Управление денежными потоками

Специализированное решение «Управление денежными потоками», созданное на базе системы управления предприятием Microsoft Dynamics AX, предназначено для управления движением денежных средств в многопрофильных холдингах.

Решение предоставляет возможность отделу централизованного управления платежами планировать и учитывать денежные потоки предприятий, входящих в холдинг.

Преимущества решения для холдингов

Какие задачи нашли отражение в решении

Условия многопрофильного холдинга делают процесс формирования и планирования платежей очень сложным и трудоемким. Финансовые руководители таких предприятий должны скоординировать работу многих подразделений и сотрудников, от которых они получают информацию. При этом структурные единицы холдинга часто расположены далеко друг от друга территориально. В этих условиях принятие управленческого решения зачастую основывается на опыте и интуиции финансового руководителя, а задача обосновать это решение и оптимизировать процесс движения денежных средств кажется невыполнимой.

Какие конкретные преимущества дает внедрение решения для клиентов

Решение «Управление денежными потоками» предоставляет инструментарий, который позволяет решать специфические для многопрофильных холдингов задачи, а именно:

  • оперативно получать информацию о движении денежных средств для принятия управленческих решений;
  • контролировать использование денежных средств предприятиями холдинга;
  • предотвращать кассовые разрывы;
  • осуществлять оперативное планирование, учет и анализ распределения общих денежных ресурсов холдинга;
  • анализировать использование кредитных ресурсов и прогнозировать платежи по ним;
  • устанавливать приоритеты выплат в соответствии со стратегией и тактикой холдинга;
  • обеспечивать документное сопровождение движения денежных средств;
  • систематизировать, хранить и накапливать данные для статистического анализа и формирования нормативов компании.

Для кого предназначено решение

«Управление денежными потоками» предназначено:

  • для заместителя генерального директора по экономическим вопросам холдинга;
  • руководителя отдела централизованного управления платежами холдинга;
  • экономистов подведомственных предприятий и холдинга;
  • сотрудников отдела экономической безопасности холдинга;
  • руководителей предприятий, входящих в холдинг.

Решение позволяет прогнозировать движение денежных средств, получать информацию для контроля использования денежных средств и анализа финансового состояния холдинга.

Отличительные особенности

Решение «Управление денежными потоками» отличается тем, что позволяет учесть специфику управления движением денежных средств в многопрофильных холдингах, имеющих в своем составе сельскохозяйственные предприятия и предприятия по переработке сельскохозяйственной продукции. Особенностью таких холдингов является территориальная удаленность подведомственных предприятий, дефицит кадров, обладающих компьютерной грамотностью, выраженная сезонность и привлечение большого объема кредитных ресурсов.

Решение предоставляет следующие функциональные возможности:

  • оперативно планировать движение денежных потоков по холдингу в целом;
  • вести учет платежей в разрезе каждого подведомственного предприятия;
  • прогнозировать потребность в денежных средствах для погашения кредитов и уплаты ссудных процентов по каждому кредитному договору;
  • отслеживать кредитные истории;
  • контролировать использование денежных средств предприятиями холдинга;
  • анализировать процесс движения денежных средств по холдингу в целом и по отдельным предприятиям.

Компоненты решения

В дополнение к базовой функциональности Microsoft Dynamics AX в решении «Управление денежными потоками» был разработан модуль «Управление денежными средствами». В рамках одной компании можно работать с неограниченным количеством подведомственных предприятий холдинга.

Алгоритм управления денежными потоками сводится к следующему.

1. Формирование Бюджета движения денежных средств.

Филиал на основании Методики составления планового БДДС и Регламента планирования и исполнения Бюджета движения денежных средств формирует Бюджет движения денежных средств.

В качестве инструмента используется Excel. Информация заносится в специальную утвержденную форму в строгом соответствии с форматом. Затем на первом этапе внедрения на электронном носителе (электронная почта, дискета и т.д.) информация доставляется в планово-экономический отдел холдинга, где импортируется в систему Microsoft Dynamics AX (рис.1). В дальнейшем все предприятия холдинга объединяются в единую корпоративную компьютерную сеть и использование дополнительных средств связи отпадает.

Рис. 1. Бюджет движения денежных средств

Затем в случае необходимости форма корректируется и после защиты перед Бюджетной комиссией одобряется. Для одобренных бюджетов предусмотрена автоматическая рассылка подведомственным предприятиям. Сформированные БДДС сохраняются в истории.

На основании формы БДДС возможно создание различных отчетов. Например, сводный отчет БДДС по холдингу, вывод данных в виде отчета по любому филиалу в заданный период времени, использование информации из БДДС в других отчетах.

Рис. 2. Схема формирования и использования Бюджета движения денежных средств

2. Формирование графиков денежных потоков.

Филиал формирует график денежных потоков на неделю с разбивкой по дням.

Алгоритм формирования графика аналогичен алгоритму формирования БДДС.

В Microsoft Dynamics AX разработана форма «График платежей», в которую вносятся планируемые платежи филиалов на неделю с разбивкой по дням. Для анализа ситуации при работе с формой можно задавать различные критерии: отдельные филиалы, отдельные статьи БДДС, остатки денежных средств на счетах филиалов на начало и конец периода. В данной форме производится при необходимости корректировка графиков филиалов и моделирование наиболее оптимальной ситуации.

Форма графика представлена на рис. 3.

Рис. 3 График платежей

3. Проведение фактических платежей.

Фактические платежи регистрируются в журнале платежей поставщиков подведомственных предприятий. Ежедневно Отдел централизованного управления платежами контролирует соответствие фактических платежей заявленным по графику. Для этого используются специально разработанные отчеты. Одобрение платежей производится холдингом.

4. Отслеживание исполнения кредитных договоров.

Для ведения учета исполнения кредитных договоров используется модифицированный функционал Microsoft Dynamics AX «Договоры».

Банки рассматриваются как поставщики услуг и заносятся в справочник поставщиков. Учет заключенных договоров ведется в форме Договоры.

Фактические платежи по погашению кредитов и уплаты процентов за кредит учитываются в форме Журнал платежей поставщиков.

На основании форм Договоры и Журнал платежей формируется специально разработанные Запросы и Отчеты, позволяющие прогнозировать и анализировать платежи по кредитным договорам.

Решение вопросов управления денежными потоками является актуальным для многопрофильных холдингов не только потому, что чрезвычайно востребовано, но и потому, что отличается возможностью постоянного усовершенствования. По мере решения организационных и методологических проблем возрастает потребность в дополнительных функциональных возможностях продукта. Это может быть консолидация и анализ движения денежных потоков на основе бухгалтерской отчетности, анализ платежеспособности предприятий холдинга с расчетом финансовых показателей, моделирование возможных вариантов развития ситуации с помощью прогнозного баланса и т.д.

Учитывая значительное число многопрофильных холдингов со структурой и спецификой деятельности, а также гибкость и универсальность Microsoft Dynamics AX , можно рассчитывать на широкую применимость представленного решения.

Компании, использующие решение

Решение «Управление денежными потоками» внедрено в ОАО «Вамин Татарстан», которое представляет собой вертикально интегрированный холдинг, включающий разноплановые активы. Среди подведомственных предприятий холдинга:

  • заводы по переработке молока и производству молочной продукции;
  • хлебоприемные и зерноперерабатывающие предприятия;
  • агрофирмы;
  • рыбное хозяйство;
  • ремонтно-строительные подразделения;
  • магазины.

В результате выполненных работ автоматизирован процесс управления денежными потоками заказчика.